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浔兴股份子公司法人涉嫌合同诈骗被立案批捕 泉州银行共管账户形

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2019-11-10 15:16:23

中国财经网9月23日电(记者李宇、杨于滨)近日,“拉链第一股”迅星有限公司发布公告称,其控股子公司、法人兼总经理甘庆宜涉嫌合同欺诈,已立案调查。同样,一个月前,寻星股份公司的实际控制人和前董事长王力军也因涉嫌内幕交易被重庆市公安局逮捕。他的母公司和子公司的高级管理人员相继被立案并被公安机关逮捕。

他花了10亿元寻求变革,但最终以巨额亏损告终。真正的内幕交易检察官被捕引起了轰动。迅星股份怎么了?

“拉链王”投资转型

9月15日,福建迅星拉链科技有限公司(以下简称“迅星有限公司”)发出通知,称收到福建省晋江市公安局9月12日发出的“立案通知书”。据悉,公司控股子公司深圳市物价链跨境电子商务有限公司(以下简称“物价链”)的法定代表人兼总经理甘庆新等人涉嫌合同欺诈,已被立案调查。

两年前,2017年6月,迅星发布了《重大资产收购报告(草案)》,贡献了10.14亿元收购价格链中65%的股份。在交易的众多交易对手中,甘庆新和朱令的比例最高,共转让了28.9%的股份,商定转让价格为4.68亿元。

根据价格链的“公开转让指令”,2006年,年仅25岁的甘思敏被聘为厦门欧乐贸易有限公司总经理,两年后,甘思敏创立了价格链的前身深圳欧乐运国际货运代理有限公司。2016年,价格链将在新的第三板上市。

公共信息显示,价格链是以“品牌电子商务+电子商务软件+电子商务社区”为主营业务的跨境出口电子商务企业。这引起了寻星公司的注意,寻星公司当时正在寻求转型。

迅星有限公司成立于2003年,是中国最大的拉链制造商,也是中国唯一能与国际巨头竞争的拉链企业。根据迅星股份公司时任董事长王力军的假设,该公司作为国内领先的拉链企业,可以在交易完成后将b2c业务添加到原有的b2b业务中,从而自然形成拉链+跨境电子商务的双重主营业务,进一步提高公司的估值。

寻星股份于2006年上市后,盈利能力保持稳定,并于2016年达到顶峰,公司营业收入和归属于母公司的净利润分别为11.8亿元和1.18亿元。2017年7月,迅星股份推出一项重大资产收购计划,即以10,139.9亿元的现金对价收购甘思敏等21家股东所持价格链的65%。

绩效承诺变成了一纸空文

股权转让的同时,迅星股份和赣情夫妇签署了“利润补偿协议”。根据协议,甘氏夫妇承诺2017年至2019年的净利润分别不低于1亿元、1.6亿元和2.5亿元。3年累计净利润低于5.1亿元的,履约方应向上市公司支付现金补偿。交易完成后,王力军成为价格链的主席。

值得注意的是,在本次股权转让的资金支付中,迅星股份安排了“共同管理账户”模式,以确保干青夫妇的履约承诺能够得到有效履行。

专业人士表示,为了确保并购过程中“履约承诺协议”的有效履行,通常并购双方会与银行共同签署“三方资本监管协议”。投资者将资金转入银行监管的专用账户。根据承诺利润的完成情况,投资者将分批将资金转移给被收购方的股东。如果承诺没有完成,将被扣除。

这次合并也不例外。迅星股份将合并后的1.6亿元资金转入共同管理账户。根据协议,价格链将在完成2019年年度业绩承诺后终止资金的共同管理。

然而,现实严重打击了迅星的股票。

价格链在2017年实现净利润9796万元,勉强达到合格线。然而,2018年,价格链的净利润直线下降,亏损7589万元。结果,两年内实际业绩与承诺业绩之间的差额超过了2.36亿元,业绩承诺成为一纸空文。

迅兴股份不得不对2018年收购产生的商誉减值拨备7.48亿元,直接导致2018年净利润损失6.49亿元。这是迅星自2006年上市以来的首次亏损。

2018年10月,迅星有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请,仲裁链相关负责人要求支付10亿元以上的履约补偿。

同年11月,迅星的股票再次停牌,开始了一次重大的资产重组。2019年1月,两个月后,重组将由资产收购转向资产处置,连锁资产将转移至原控股股东迅星集团,价格为12亿元。

然后是公章、财务专用章、出纳章、银行ukey和价格链的相关内部权力,这些都由甘庆新夫妇控制。他们拒绝联系迅星股份有限公司推荐的财务人员,导致财务人员无法履行职责。迅星股份有限公司也无法上演财务管理、会计核算和有效监管价格链资产和基金安全的闹剧。

银行共同管理的账户毫无用处

更令人惊讶的是,双方共同管理账户中的资金也被挪用。

根据荀星的公告,“2017年9月,我公司联系泉州银行龙湖支行开立联办银行账户,并采取预留两枚印章的账户联办方式(一枚印章为甘情印章,另一枚印章为我公司董事长王力军印章)。账户设立后,三方(赣情、王力军、泉州银行)本应签署三方共同管理协议,但赣情不配合签署。目前,该账户无法达到股权转让协议中约定的共同管理目的。”

随后,迅星股份公司表示,甘文思自行前往泉州银行单方面使用该账户资金:“2018年9月4日,甘文思前往泉州银行龙湖支行,通过挂失和预留印鉴单方面使用上述账户资金,并威胁银行工作人员通过起诉和投诉将所有资金转移至其与其他个人银行账户关联的证券账户。”除“赣情”外,朱令还利用价格控制、财务印章和银行ukey便利的连锁印章直接实现银行贷款提前还款,解除赣情个人银行存款证质押;甘清情立即恶意报告质押存单对应的共管账户丢失,并将账户中的共管专项资金53,274,039.54元转入个人账户自用。”

由于这是一个共同管理的账户,这意味着开立账户的所有各方应采取一致行动,实现账户及其所含资金的变更。在正常情况下,在类似事件中,即使甘庆新和朱令能够方便地控制银行的链印、财务印鉴和ukey,他们也无权单方面转账。

奇怪的是,银行的共同管理账户应该在共同管理方的共同授权下筹集资金。此案的细节充满疑问,泉州银行的内部控制体系似乎成了“摆设”。中网财经向开设共同管理账户的机构泉州银行发送了一封采访信,询问该行的共同管理账户开立流程、所涉账户的状况以及该行的内部风控制情况。截至发表之时,尚未收到任何答复。

在这方面,中国网络财经将继续关注。

(责任编辑:魏郭旭)

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